Turinys:
2024 Autorius: Malcolm Clapton | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2023-12-17 04:04
Pelninga įmonė gali bankrutuoti, o nelikvidi – sėkmingai dirbti.
1. Pajamos
Pajamos yra tiesioginis įmonės darbo rezultatas. Tai nėra pinigų suma, įskaityta į sąskaitą. Kalbame apie visą klientams pateiktų pretenzijų už suteiktas paslaugas ar išsiųstas prekes sumą. Šiuo atveju atsižvelgiama ir į sutartimi žadėtas, bet dar nepervestas lėšas.
Pastaroji siejama su situacijomis, kai iš pažiūros klestinti įmonė bankrutuoja. Tarkime, įmonė įvykdė savo įsipareigojimus už 100 tūkstančių rublių, tačiau pinigus gaus tik po mėnesio. Teoriškai ji turi šias lėšas, bet iš tikrųjų neturi. Rinkos analitikos direktorės Lilijos Fedulinos teigimu, svarbu mokėti valdyti gautinas sumas, tai yra komercinės paskolos suteikimo savo klientams laikotarpį, išvengti mokėjimų vėlavimų ar efektyviai išspręsti šią problemą, jei ji iškiltų.
Lilia Fedulina Market Analytics Podelu.ru direktorė
Kuo daugiau pinigų įšaldoma gautinose sumose, tuo mažiau atitenka įmonei. Atitinkamai organizacija turi ieškoti kitų finansavimo šaltinių, nors popieriuje su pinigais viskas tvarkoje.
Pajamoms įtakos turi ne tik parduotų prekių ar paslaugų kiekis ir jų kaina. Verta atkreipti dėmesį į vieno pirkėjo pirkėjų ir pirkinių skaičių, vidutinį čekį. Kuo daugiau klientų, tuo labiau diversifikuota įmonės rizika. Kuo dažniau klientai perka jos gaminius, tuo ji sėkmingesnė.
Todėl pajamos turi būti stebimos ne tik kaip bendras parduotų prekių kiekis, bet ir pagal segmentus. Kiekviena įmonė nustato sau kritinius balus. Tačiau akivaizdu, kad įmonė negalės sėkmingai veikti, jei sumažės pardavimai, padidės gautinos sumos ir organizacija praras gebėjimą vykdyti įsipareigojimus.
2. Pelnas
Tai yra pagrindinė įmonės veiklos charakteristika, parodanti ataskaitinio laikotarpio veiklos rezultatą. Pelnas parodo, kiek organizacija uždirbo atskaičius visas išlaidas, o ne tik uždirbo.
Taip pat čia svarbu ne tik žiūrėti į sąskaitos būklę, bet ir atsižvelgti į planuojamas išlaidas. Tarkime, dieną prieš ir po atlyginimo bei nuomos mokėjimo skaičiai labai skirsis. Tačiau šių išlaidų niekas neatšauks, todėl reikia jas turėti omenyje.
Pelną reikia sekti dinamikoje ir išsiaiškinti, kokios priežastys lėmė jo sumažėjimą ar padidėjimą. Svarbu išanalizuoti jo struktūrą: kas tai yra ir kodėl.
Lilija Fedulina
Jei pelno mažėjimas nėra susijęs su sezoniškumu, turėtumėte skambėti pavojaus varpais ir imtis tam tikrų priemonių. Kritinis taškas yra grynojo pelno nebuvimas. Sistemingi nuostoliai lems nuosavo kapitalo „sunaudojimą“, o tai neigiamai paveiks įmonės mokumą ir likvidumą.
3. Lūžio taškas
Tai parodo, kokiomis sąlygomis nebus nei pelno, nei nuostolių. Tai pajamų suma, reikalinga padengti visas įmonės išlaidas – tiek pastoviąsias, tiek kintamąsias.
Lūžio taškas pinigine išraiška apskaičiuojamas pagal formulę:
Kuo mažesnės įmonės pastovios sąnaudos ir didesnis ribinis pelnas (skirtumas tarp pajamų ir kintamųjų sąnaudų), tuo labiau lūžio taškas linkęs į nulį.
Analizuojant verta atkreipti dėmesį į tai, kokias pastoviąsias ir kintamąsias sąnaudas patiria įmonė. Kokias išlaidas galima optimizuoti ar visiškai panaikinti, kokia gaunama pelno marža? Kaip formuojamos kainos ir suteikiamos nuolaidos? Kaip prekių asortimentas ir kiekis įtakoja pelno maržą? Nagrinėdami šiuos rodiklius, jūs sukuriate galimybes pagerinti savo finansinę padėtį tuo pačiu pardavimo lygiu.
Lilija Fedulina
Kritinis šių duomenų lygis yra tas, kai įmonė nebegali atsisakyti sąnaudų ar sumažinti kainų nepablogindama savo padėties.
4. Likvidumas
Tai turto galimybė per trumpą laiką paversti pinigais. Čia įvertinamos ne tik sąskaitose esančios sumos, bet ir turtas, prekės – viskas, ką galima greitai parduoti. Tai leidžia suprasti, kaip sėkmingai įmonė sugebės sumokėti skolas, jei kas nors nutiks ne taip, pavyzdžiui, bankrutavusi.
Vienas iš svarbių rodiklių yra bendrojo likvidumo koeficientas, kuris skaičiuojamas kaip trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų santykis.
Apskritai situacija yra kritinė, jei viso likvidumo koeficientas yra lygus vienetui. Kai kuriais atvejais leidžiama būti žemiau vienybės, bet tik trumpą laiką. Tačiau čia daug kas priklauso nuo konkrečios įmonės ir situacijos. Kai kurios organizacijos gali dirbti tyliai ir būti atsakingos už savo įsipareigojimus, turėdamos žemą bendrą likvidumo koeficientą.
Lilija Fedulina
5. Apyvartinės lėšos
Kaip rodo pavadinimas, tai pinigai, kurie yra įmonės apyvartoje. Jų negalima neskausmingai pašalinti bet kurią sekundę, nes iš jų finansuojama pagrindinė veikla. Jie labai svarbūs organizacijos gyvybingumui.
Apyvartinį kapitalą sudaro pajamos, grynųjų pinigų atsargos, gautinos sumos. Tačiau mokėtinos sumos į šią sumą neįtraukiamos. Apyvartinis kapitalas gali būti neigiamas arba teigiamas. Pirmenybė teikiama antrajam variantui: tokiu atveju įmonė gyvena savo lėšomis, o ne skolintomis lėšomis.
Atskirkite veiklos ciklą, kuris lygus gautinų sumų ir atsargų apyvartos laikotarpiui, ir kredito ciklą, kuris lygus mokėtinų sumų apyvartumo laikotarpiui. Skirtumas tarp šių dviejų yra finansinis arba piniginis ciklas. Ir kuo jis trumpesnis, tuo įmonė optimaliau valdo apyvartines lėšas.
Lilija Fedulina
6. Pinigų srautai
Jis parodo įmonės lėšų judėjimą, atsižvelgiant į visas pajamas ir išlaidas, ir parodo realų pajamų ir išlaidų skirtumą.
Teigiamas pinigų srautas rodo, kad organizacijai sekasi gerai: gaunama daugiau lėšų, nei reikia būtinoms išlaidoms. Tai reiškia, kad pinigus galima investuoti į plėtrą arba, pavyzdžiui, akcininkams išmokėti dividendus. Jei skaičiuodami skirtumą tarp visų pajamų ir visų išlaidų gaunate neigiamą skaičių, laikas pagalvoti, ką darote ne taip.
Tuo pačiu pinigų srautai neparodo, ar įmonė yra pelninga, ar nuostolinga. Net ir pelningai įmonei gali grėsti bankrotas dėl nesugebėjimo vykdyti įsipareigojimų – apie tai išsamiai kalbėjome aukščiau.
Pinigų srautai yra planavimo ir finansų valdymo priemonė. Jo sekimas padeda išvengti situacijų, kai rytoj reikia sumokėti už paskolą, bet sąskaitos tuščios, nes pinigai už prekes ateis tik poryt. Pinigų srautų valdymas leidžia teisingai paskirstyti išlaidas ir pajamas laikui bėgant, kad būtų išvengta pinigų spragų.
Rekomenduojamas:
Kaip sekti finansines ataskaitas, kad užsidirbtumėte pinigų iš akcijų
Mes jums pasakysime, kada bus paskelbtos finansinės ataskaitos ir kaip jas rasti. Svarbu juos sekti, kitaip galite netyčia prarasti pinigus
Kokius pratimus daryti tarp serijų, kad pagerintumėte techniką
Šiuos užpildymo pratimus galima atlikti tarp serijų, siekiant padidinti sąnarių judrumą ir pagerinti pratimų techniką
Kokius klausimus užduoti per pirmąjį pasimatymą, kad nebūtų banalu
Kaip pabėgti nuo banalybių ir neapsimetinėti: pasakysime, kokius klausimus užduoti per pirmąjį pasimatymą, kad pokalbis vyktų ramiai
Kokius pratimus daryti, kad klubai būtų tobuli?
Kalbame apie treniruotes, kurios padarys jūsų kojas ir užpakaliuką tinkamesnius ir gražesnius. Šį klausimą pateikė mūsų skaitytojas. Jūs taip pat užduokite savo klausimą Lifehacker - jei jis bus įdomus, mes tikrai atsakysime. Kokie yra geri klubų pratimai?
Kam ir kaip deleguoti užduotis, kad „neperdegtų“darbe
Įprastos užduotys trukdo vadovui susikaupti ir gaišti brangų laiką. Tokias užduotis reikėtų patikėti kitiems