Kaip gauti investicijų mokesčio atskaitą

2024 Autorius: Malcolm Clapton | [email protected]. Paskutinį kartą keistas: 2024-01-15 16:46

Kartais valstybė leidžia gauti pajamų iš akcijų ir nemokėti mokesčių. Jums tereikia viską teisingai apskaičiuoti ir išdėstyti.

Kas yra investicijų mokesčio atskaita

Investicijų mokesčio atskaita – tai suma, su kuria kai kuriems investuotojams – Rusijos Federacijos gyventojams (tiems, kurie šalyje praleidžia daugiau nei 183 dienas per metus) leidžiama nemokėti gyventojų pajamų mokesčio (GPM). O jei pinigai jau sumokėti į biudžetą, tai grąžinkite.

Didžioji dalis rusų pajamų yra apmokestinama gyventojų pajamų mokesčiu 13 proc. Tačiau valstybė turi aibę mokesčių lengvatų piliečiams apdovanoti: ji yra pasirengusi grąžinti pinigus, jei padarysi tai, kam pritars. Pavyzdžiui, perkate nekilnojamąjį turtą, studijuojate, gimdote vaikus. Investicijų mokesčio lengvata skirta paskatinti piliečius nelaikyti pinigų spintoje, o investuoti į ekonomiką.

Jei kreipiatės dėl mokesčių atskaitymo tam tikrai sumai, galite grąžinti 13% šios sumos.

Kas yra investicijų mokesčių atskaitymai ir kada galite jomis pasinaudoti

Investuojantiems įstatymai numato trijų rūšių atskaitymus.

Dėl vertybinių popierių pardavimo pajamų

Vertybinių popierių pardavimo ar išpirkimo pajamų mokestis gali būti iš viso nemokamas, jei tenkinamos kelios sąlygos:

• turite juos daugiau nei trejus metus;
• pirkote juos po 2014 m. sausio 1 d.;
• vertybiniai popieriai nebuvo apskaityti individualioje investicinėje sąskaitoje.

Vertybinių popierių pardavimo pajamų mokesčio lengvata taikoma akcijoms ir obligacijoms, įtrauktoms į prekybą Rusijos biržose, arba Rusijos įmonių valdomų atvirųjų investicinių fondų investiciniams vienetams.

Pajamos šiuo atveju yra skirtumas tarp sumos, už kurią pardavėte akcijas, ir jų įsigijimo išlaidų. Be to, išlaidos reiškia ne tik išlaidas patiems vertybiniams popieriams, bet ir, pavyzdžiui, keitimo mokestį. Tačiau atskaitos suma negali viršyti skaičiaus, apskaičiuoto pagal formulę:

Atskaitymas = 3 mln. × K_{centrinis bankas}

Koeficientas K_{centrinis bankas}priklauso nuo to, ar parduotus vertybinius popierius turėjote vienodą laiką, ar ne.

Jei vertybiniai popieriai buvo įsigyti per vienerius metus ir parduoti tais pačiais metais, K_{centrinis bankas}lygus ištisų metų skaičiui, kai jie visi jums priklausė. Tarkime, jei nusipirkote obligacijų 2015 m., o jas grąžinote 2020 m., tada K_{centrinis bankas}lygus keturiems, nes visi nuosavybės metai yra nuo 2016 iki 2019 m. Todėl didžiausias atskaitymas būtų:

Išskaičiavimas = 3 mln. × 4 = 12 mln

Jei iš akcijų uždirbote mažiau, mokesčių mokėti nereikia.

Jei akcijas ar obligacijas įsigijote skirtingais metais, K_{centrinis bankas} apskaičiuojamas naudojant sudėtingą formulę, kuri atrodo taip:

V_i yra vertybinių popierių pardavimo pajamos, i yra laikymo laikotarpis visais metais. Nustatant pajamas, atsižvelgiama tik į akcijas ir obligacijas, kurias pardavėte brangiau nei nusipirkote. n – vertybinių popierių laikymo terminų skaičius per visus metus. Jei dviejų ar daugiau vertybinių popierių galiojimo laikas yra vienodas, tada n = 1.

Pavyzdys padarys jį šiek tiek aiškesnį. Tarkime, kad 2020 m. pardavėte du akcijų paketus. Pirmąjį valdėte ištisus trejus metus ir iš pardavimo uždirbote 300 tūkst. Antrajam šie parametrai yra 5 metai ir 500 tūkst. Suskaičiuokime:

KAM_{centrinis bankas} = 300 tūkst. × 3 metai + 500 tūkst. × 5 metai / 300 tūkst. + 500 tūkst. = 4,25

Atitinkamai, didžiausias atskaitymas bus toks:

Išskaičiavimas = 3 mln. × 4,25 = 12,75 mln

Tačiau jei jūsų pajamos iš vertybinių popierių pardavimo toli gražu nėra milijoninės, jums nereikės vargti su sudėtingais skaičiavimais. Tikrai nepasieksite maksimumo ir galite pretenduoti į investicijų mokesčio atskaitą visai savo uždarbiui.

Dėl pajamų iš IIS

Individuali investicinė sąskaita (IIS) – tai tarpininkavimo sąskaitos variantas su specialiomis sąlygomis. Jis buvo įvestas siekiant paskatinti piliečius aktyviau investuoti ir gauti šiek tiek daugiau iš investicijų premijų dėka. Mokesčių atskaitymas yra vienas iš jų.

Jis skiriamas pajamoms iš IIA, kai ji uždaroma, jei sąskaita egzistuoja ne mažiau kaip trejus metus. Kita sąlyga – nenaudoti jokios kitos mokesčių atskaitos, kurią gali gauti IIS savininkai. Galite pasirinkti tik vieną iš jų.

Viršutinės ribos šiai investicijų mokesčio atskaitai nėra, gyventojų pajamų mokestis gali būti mokamas ne nuo visų pajamų, gautų į individualią investicinę sąskaitą.

Už sumą, įneštą į IIS

Tai yra antrasis IIS atskaitymo variantas. Ji suteikiama IIS įmokėtos sumos suma, bet ne daugiau kaip 400 tūkstančių rublių per metus, tai yra, galite grąžinti iki 52 tūkstančių rublių. Į IIS dedate mažiau – išskaitymas mažesnis (13% į sąskaitą įneštos sumos). Įneškite daugiau - vis tiek gausite 52 tūkstančių rublių atskaitymą.

Skirtingai nuo pajamų atskaitymo pagal IIS, į kurį galima pretenduoti uždarant sąskaitą, įneštos sumos išskaita gali būti naudojama kiekvienais metais. Tačiau pati IIS vis tiek turi egzistuoti mažiausiai trejus metus.

Svarbu: ankstesni du atskaitymai buvo tiesiogiai susiję su pajamomis iš sandorių su vertybiniais popieriais. Išskaita į VRIS įneštą sumą leidžia nemokėti ir negrąžinti nuo bazinių pajamų sumokėto gyventojų pajamų mokesčio. Pavyzdžiui, jei dirbate oficialiai ir už jus mokesčius moka darbdavys, tuomet pervestus pinigus galite grąžinti.

Kokių dokumentų reikia norint gauti investicijų mokesčio atskaitą

Jums reikės 2 - NDFL pažymos apie pajamas ir išskaičiuotus mokesčius už metus. Jį galite pasiimti iš darbdavio arba rasti savo asmeninėje paskyroje mokesčių svetainėje, kur jis pasirodys po kovo 1 d. Be to, priklausomai nuo atskaitymo, dokumentų sąrašas skirsis.

Dėl vertybinių popierių pardavimo pajamų

Jums reikės brokerių ataskaitų, kad patvirtintumėte:

• vertybinių popierių sąskaitoje terminas;
• mokesčių atskaitos apskaičiavimo teisingumas (jei grąžinama per mokestinę);
• kad ĮRĮ nebuvo atsižvelgta į parduotus vertybinius popierius.

Brokeris tikrai supranta, su kuo turi reikalų, todėl tiesiog susisiekite su juo. Ir jums bus pateikti reikalingi dokumentai.

Dėl pajamų iš IIS

Be 2 - NDFL pažymos apie pajamas ir mokesčius, jums reikės:

• Teisę į atskaitą patvirtinantis dokumentas: IIS priežiūros sutartis, ar tarpininkavimo paslaugos, ar kažkas panašaus.
• Tarpininkas praneša apie sandorius IIS.

Už sumą, įneštą į IIS

Norėdami gauti investicijų mokesčio atskaitą, šiuo atveju jums reikės:

• Teisę į atskaitą patvirtinantis dokumentas, pavyzdžiui, IIS priežiūros sutartis ar tarpininkavimo paslauga.
• Dokumentai, įrodantys, kad lėšos buvo įskaitytos, pavyzdžiui, mokėjimo pavedimas arba kvitas ir kasos orderis.
• Padėkite, kad prieš tai nepasinaudojote IIS įmokėtos sumos atskaitymu. Jums jo prireiks, jei kreipiatės dėl atskaitymo per brokerį. Jį galite gauti mokesčių inspekcijoje.

Kaip gauti investicijų mokesčio atskaitą per brokerį

Ši parinktis galima, jei norite gauti išskaitą iš pelno iš vertybinių popierių pardavimo arba pajamų iš IIS. Brokeris tiesiog neišskaičiuos mokesčių.

Tai lengviausias būdas ir reikalauja minimalaus jūsų dalyvavimo. Turite susisiekti su brokeriu ir pateikti paraiškos formą. Jei prašote atskaityti pajamas iš IIS, taip pat turite patvirtinti pažyma, kad anksčiau nesinaudojote kita mokesčio atskaita.

Kaip gauti investicijų mokesčio atskaitą per mokestį

Naudodami šį mokesčio atskaitos gavimo būdą, grąžinate anksčiau sumokėtą mokestį. Ši parinktis gali būti naudojama registruojant visų rūšių investicijų atskaitymus. Bet jūs turite tai padaryti šiek tiek kitaip. Yra du būdai.

Per savo asmeninę sąskaitą mokesčių svetainėje

Ši parinktis tinka registruojant išskaitymą iš įmokėtos į IIS sumos. Lifehacker pateikia išsamias instrukcijas, kaip tai padaryti.

Per specialią programą „Deklaracija“

Norint registruoti atskaitymus už pajamas iš parduotų akcijų ar pajamų iš IIS, reikės specialios programos „Deklaracija“. Jį galite atsisiųsti mokesčių svetainėje.

Toliau reikia užpildyti deklaraciją. Štai keli žingsniai.

Nustatykite sąlygas

• Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite patikrinimo numerį ir OKTMO. Visa tai galite sužinoti Federalinėje mokesčių tarnyboje.
• Įveskite pataisos numerį. Jei pildote pirmą kartą, palikite nulį. Kiekvieną kartą, kai siųsite patikslintą dokumentą mokesčių inspekcijai, turėsite jį pridėti.
• Pasirinkite savo būseną.
• Nedelsdami pažymėkite varnelę eilutėje „Sukurti mokesčių grąžinimo prašymą“, nes tam viskas pradedama.

Įveskite informaciją apie deklarantą

Šiame etape turite įvesti asmeninius duomenis. Čia viskas intuityvu.

Įveskite duomenis apie pajamas, gautas Rusijos Federacijoje

Pajamų kodas. Daugeliu atvejų tiks 13 kodas, pažymėtas geltonai. Į jį įeina atlyginimai, autoriniai atlyginimai ir kitos standartinės pajamos. Jei šis kodas jums netinka, užveskite pelės žymeklį ant kiekvieno iš spalvotų skaičių – pasirodys paaiškinimas, kokio tipo pelnas turimas galvoje, ir galėsite pasirinkti tinkamą variantą.

Informacija apie pajamas. Norėdami jį pridėti, pirmiausia turite spustelėti viršutinį „+“ženklą, o tada – apačioje. Visa informacija yra 2 NDFL sertifikatuose, kuriuos gavote iš savo darbdavio arba mokesčių svetainėje. Šiame etape, be kita ko, būtina deklaruoti pajamas, gautas iš operacijų su vertybiniais popieriais.

Pirmiausia užpildomas mokėjimų šaltinis, tada informacija apie pajamas

Informacija apie organizaciją yra 2-NDFL sertifikate. Jei pajamos gautos iš fizinio asmens, nurodomas jo pilnas vardas.

Išskleidžiamajame sąraše pasirinkite pajamų kodą

Variantų yra nemažai, bet jie suprantami

Nurodykite pajamas, gautas pardavus vertybinius popierius

Iš sąrašo pasirinkite tinkamą parinktį

Išskaitymai, gauti per mokesčių išskaičiuojantį agentą. Jei jau per darbdavį jums suteikiamos standartinės, socialinės ar kitos mokesčių lengvatos, tai yra, jūs nemokate mokesčių už tam tikrą sumą, tai reikėtų atkreipti dėmesį į tai šiame etape. Informacija apie atskaitymus pateikiama 2 - NDFL pažymoje. Jei jų neturite, praleiskite šį punktą. (Ir sužinokite daugiau apie atskaitymus – staiga jų negaunate.)

Užpildykite atskaitymo duomenis

Pereinant prie svarbaus dalyko. Skirtuke „Išskaitymai“pasirinkite „Investicijų ir vertybinių popierių nuostoliai“. Išsiaiškinkime, kuris yra kuris:

• Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219.1 straipsnio 1 dalies 1 pastraipoje numatyta atskaitymo suma yra pajamų iš vertybinių popierių atskaitymas. Jeigu Jus tai domina, viršutiniame laukelyje įveskite savo pelno, gauto pardavus akcijas, obligacijas ar akcijas, sumą, kurią ketinate atleisti nuo mokesčių.
• Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 219.1 straipsnio 1 dalies 3 pastraipoje numatytas atskaitymas yra pajamų iš IIS atskaitymas. Pažymėkite langelį, jei jo reikia.

Išsaugokite arba atsispausdinkite deklaraciją

Įvedę duomenis naudokite mygtuką „Patikrinti“, kad įsitikintumėte, jog viską atlikote. Jei planuojate dokumentą mokesčių inspekcijai pateikti asmeniškai, nusiųskite jį atspausdinti. Arba išsaugokite jį kaip.xml failą.

Pateikite savo deklaraciją

Deklaraciją xml failo forma galite įkelti į mokesčių institucijos svetainę savo asmeninėje paskyroje. Norėdami tai padaryti, turite eiti šiuo keliu: namai → „Gyvenimo situacijos“→ „Pateikite 3 - gyventojų pajamų mokestį“→ „Atsisiųsti“.

Jei jums patogu, atspausdintus dokumentus taip pat galite nunešti į mokesčių inspekciją asmeniškai arba išsiųsti paštu.

Kaip greitai ateis pinigai

Jei kreipiatės dėl mokesčių grąžinimo ir pirmą kartą viską užpildėte teisingai, pasiruoškite laukti iki keturių mėnesių. Mokesčių inspekcija turi mėnesį patikrinti deklaraciją, tačiau departamentas gali atlikti dokumentų auditą, kuris pailgins procesą iki trijų mėnesių.

Mokesčių inspekcijai iškilus klausimų, priklausomai nuo inspektoriaus prašymo, reikės pateikti papildomus dokumentus arba pateikti patikslintą deklaraciją, kas, žinoma, turės įtakos ir laukimo laikui.

Inspektoriui patvirtinus išskaitą, dar duodamas mėnuo sumokėti pinigus.